Solo instalaciones nuevas
El ITC del 30% aplica a paneles solares nuevos y sistemas de batería instalados en una propiedad en EE.UU. Los sistemas previamente instalados no califican.
Residencia principal o secundaria
Las propiedades elegibles incluyen tu hogar principal, una casa de vacaciones, o incluso solar fuera de la red en terreno de tu propiedad. Las propiedades de alquiler puro utilizan una ruta de depreciación diferente (Formulario IRS 3468).
Debes ser propietario del sistema — no arrendarlo
Si arrendas el solar o usas un PPA (Acuerdo de Compra de Energía), el crédito fiscal va a la empresa de arrendamiento, no a ti. Para reclamar el ITC debes ser dueño del sistema directamente o a través de un préstamo solar.
Las baterías deben cargarse con solar (≥ 2026)
El almacenamiento de batería independiente agregado después de 2022 es elegible para el ITC del 30% independientemente de la fuente de carga. Las baterías instaladas antes de 2023 deben cargarse exclusivamente con solar para calificar.
Debes tener obligación fiscal federal
El ITC reduce dólar por dólar lo que debes en impuestos federales sobre la renta. Si tu obligación fiscal es $0, no puedes usar el crédito ese año — pero se transfiere a años futuros cuando sí debas impuestos.
Presenta el Formulario IRS 5695
Reclama el crédito en el Formulario IRS 5695 (Créditos de Energía Residencial) y adjúntalo a tu Formulario 1040. Tu instalador solar debe proporcionar documentación del costo total del sistema.
Muchos estados acumulan créditos y reembolsos adicionales sobre el ITC federal. La siguiente tabla destaca algunos de los programas más valiosos — consulta la oficina de energía de tu estado para detalles actualizados.
| Estado | Programa | Beneficio |
|---|---|---|
| New York | NY-Sun / Crédito Fiscal Estatal | 25% de crédito estatal (hasta $5,000) + reembolsos NYSERDA |
| Massachusetts | Programa SMART + Crédito Estatal | 15% de crédito estatal (hasta $1,000) + pagos por producción |
| Maryland | Subsidio CleanEnergy | Subsidio residencial de $1,000 + exención de impuesto predial |
| New Jersey | Programa SuSI | Incentivo solar sucesor + exención de impuesto a las ventas del 4% |
| South Carolina | Crédito Fiscal SC | 25% de crédito estatal (hasta $3,500) |
| Arizona | Crédito Residencial AZ | 25% de crédito estatal (hasta $1,000) + exención de ventas e impuesto predial |
| Connecticut | Programa PACT | Créditos en factura + financiamiento PACE sin intereses |
| California | Reembolso de Batería SGIP | $150–$1,000/kWh para almacenamiento de batería calificado |
| Texas | Sin impuesto estatal sobre la renta | Sin impuesto estatal (el ITC es menos relevante) + exención de impuesto predial |
| Colorado | Préstamo RENU / Reembolso XCEL | Reembolsos de empresa eléctrica de $500–$1,500 + préstamos estatales de bajo interés |
El ITC federal se calcula como un porcentaje fijo de tu "base elegible" — el costo total instalado del sistema (y de la batería, si aplica) menos cualquier reembolso de tu empresa eléctrica que reduzca directamente el precio de compra. Los reembolsos de programas estatales, en cambio, generalmente no reducen tu base del ITC.
Base Elegible
Costo del sistema solar + costo de batería (si se instala) − reembolsos de tu empresa eléctrica.
Crédito del 30%
30% de la base elegible = tu ITC federal. Lo sumamos a cualquier crédito estatal que ingreses para obtener tus créditos totales.
Costo Neto
Costo total del sistema y batería menos créditos totales menos reembolsos = tu costo neto de bolsillo final.
Traspaso (si aplica)
Si tu obligación fiscal del año es menor que tu ITC, aplicamos el crédito año por año contra tu obligación fiscal estimada hasta agotarlo, para mostrarte un cronograma de traspaso ilustrativo.
El Formulario IRS 5695 es el formulario donde se declara el crédito: en su Parte I se listan los gastos elegibles del sistema (equipo, mano de obra, permisos) y se calcula el 30%; el resultado se traslada al Formulario 1040 a través del Schedule 3. Consulta las instrucciones oficiales del Formulario 5695 en irs.gov o a un profesional fiscal para tu caso específico — esta calculadora no sustituye asesoría fiscal profesional.